Martine Labadie, vice-président Services CGPME 31, responsable de la cellule de soutien aux entreprises, explique sur la situation économique des TPE et PME de Haute-Garonne. Elle évoque propose également la cellule de soutien qui accompagne les entreprises en cas de demandes d’accompagnement et de financement.
Durée de l’entretien : 3’37’’
Les difficultés des entreprises s’amplifient lorsqu’il n’y a pas eu de pilotage en amont.
En effet la mise en place d’une gestion prévisionnelle de trésorerie est un outil indispensable dans l’entreprise.
La gestion prévisionnelle de trésorerie permet de voir le futur, permet de faire des choix, permet d’anticiper les problèmes.
Le fait d’avoir réalisé d’une part une prévision d’encaissement (elle-même liée à une prévision de chiffre d’affaires) et d’autre part une prévision de décaissement, le tout sur plusieurs mois, permet par une confrontation périodique avec le réel de donner de la visibilité au dirigeant.
« Je suis en retard sur ma prévision de chiffre d’affaires, je vais donc avoir du retard sur mes encaissements, si je ne réduit pas mes charges ou si je ne rattrape pas mon retard…… »
Idéalement une prévision de trésorerie est sous-tendue par une prévision complète d’exploitation (budget annuel et/ou business plan).
Une prévision de trésorerie doit être simple, conforme à son activité mais surtout adaptée au mode de fonctionnement du dirigeant.
Attention à ne pas être trop optimiste sur le chiffre d’affaires et sur les encaissements, c’est le seul élément que personne ne maîtrise ! N’oublions pas que les décaissements et donc les charges sont eux faits par le dirigeant et donc parfaitement connus à l’avance.
Dès qu’un écart entre la réalité et la prévision est détecté il est analysé, les causes sont recherchés, un recalage de la prévision est réalisé.
La périodicité d’analyse doit aussi être adaptée à son activité.
Se donner de la visibilité avec des outils de pilotage tels que la gestion prévisionnelle de trésorerie est une des solutions pour voir venir les problèmes avant de se retrouver piégé.
« Comment vais-je rattraper mon retard de chiffre d’affaires et donc d’encaissement ? Est-ce possible ? Dois-je réduire mes charges tout de suite ? Dois-je chercher un financement complémentaire pour dans trois mois ? »
Anticiper un problème futur est plus facile que de traiter un problème présent.
Olivier Laurens 06 77 34 99 90 Conseil en gestion d’entreprises www .expleo .fr
